퇴직연금 DC형 및 DB형 차이｜10년 근무하면 퇴직금 얼마나 달라질까?

퇴직연금 DC형과 DB형 중 어떤 것이 더 유리할까요? 회사에서 퇴직연금 유형을 선택하라고 하는데, 잘못 선택하면 퇴직금이 줄어들까 봐 고민하는 분들이 많습니다.

 

퇴직연금 DC형 및 DB형의 가장 큰 차이는 누가 적립금을 운용하고, 무엇을 기준으로 퇴직급여가 결정되는지에 있습니다.

특히 임금 상승률과 투자수익률에 따라 실제 퇴직급여가 달라질 수 있습니다. 2026년 기준 두 제도의 차이와 퇴직금 계산 사례를 알아보겠습니다.

1. 퇴직연금 DC형 및 DB형 차이는 무엇일까?

퇴직연금은 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 회사가 퇴직급여를 외부 금융기관에 적립하는 제도입니다.

대표적인 유형은 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)입니다.

 

DB형은 퇴직급여 산정방식이 정해져 있고 회사가 적립금을 운용합니다.

반면 DC형은 회사가 납입해야 할 부담금이 정해져 있으며 근로자가 직접 적립금을 운용합니다.

구분DB형DC형

정식 명칭	확정급여형	확정기여형
운용 주체	회사	근로자
퇴직급여	법정 산정방식에 따라 결정	납입금+운용손익
투자손실 부담	회사	근로자
임금 상승 영향	퇴직급여에 직접 반영	해당 기간 부담금에 반영
ETF 직접 투자	불가능	가능
중도인출	원칙적으로 불가능	법정 사유 충족 시 가능

쉽게 설명하면 DB형은 회사가 퇴직급여를 책임지는 구조이고, DC형은 회사가 넣어준 돈을 근로자가 관리하는 구조입니다.

 

따라서 투자에 관심이 없다고 무조건 DC형이 불리한 것은 아니며, 직접 투자한다고 반드시 DB형보다 많은 퇴직급여를 받는 것도 아닙니다.

2. DB형과 DC형 퇴직금 계산, 10년 근무하면 얼마나 차이 날까?

두 제도의 차이를 이해하려면 실제 계산 사례를 비교하는 것이 좋습니다.

먼저 DB형의 법정 퇴직급여 산정 기준은 다음과 같습니다.

 

퇴직급여 = 1일 평균임금 × 30일 × 계속근로일수 ÷ 365

즉, 퇴직 직전 평균임금이 중요한 역할을 합니다.

DC형은 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 적립해야 합니다.

 

예를 들어 한 회사에서 10년 동안 근무했다고 가정하겠습니다.

• 처음 5년: 월급 300만원
• 이후 5년: 월급 400만원
• 근속기간: 10년
• 상여금 및 기타 수당 없음
• DC형 투자수익과 손실 없음

계산을 단순화하기 위해 DB형의 퇴직 시 평균임금 30일분도 400만원이라고 가정합니다.

구분퇴직급여 계산 예시

DB형	400만원 × 10년 = 4,000만원
DC형	300만원 × 5년 + 400만원 × 5년 = 3,500만원
차이	500만원

이 사례에서는 DB형 퇴직급여가 500만원 더 많습니다.

그러나 DC형에서 투자수익이 충분히 발생했다면 결과가 달라질 수 있습니다. 반대로 투자손실이 발생하면 DC형 적립금이 감소할 수도 있습니다.

 

위 금액은 이해를 돕기 위한 가상 계산이며, 실제 퇴직급여는 정확한 평균임금과 임금총액, 근속기간, 운용손익 등에 따라 달라집니다.

3. 퇴직연금 DB형과 DC형, 어떤 사람이 유리할까?

두 제도 가운데 어느 것이 더 유리한지는 앞으로의 임금 상승 가능성과 투자 성과에 따라 달라집니다.

 

① 임금이 꾸준히 오를 것으로 예상된다면 DB형을 검토하세요.

DB형은 퇴직 시 평균임금을 기준으로 퇴직급여를 계산하므로 장기간 근무하면서 임금이 상승하면 유리할 수 있습니다.

특히 승진이나 호봉 상승으로 퇴직 직전 임금이 높아질 것으로 예상하는 근로자라면 DB형의 장점을 살펴볼 만합니다.

다만 실제 임금이 앞으로 얼마나 오를지는 확정할 수 없습니다.

 

② 직접 투자하고 싶다면 DC형을 검토하세요.

DC형은 회사가 납입한 퇴직연금 적립금을 근로자가 직접 운용할 수 있습니다.

예금성 상품뿐 아니라 퇴직연금 계좌에서 허용되는 펀드나 ETF 등을 선택할 수 있습니다.

운용 성과가 좋으면 적립금이 늘어나지만, 손실이 발생하면 퇴직급여가 줄어들 수 있습니다.

일반적인 주식형 ETF에는 위험자산 투자한도 등 별도 규정도 적용됩니다.

 

③ 임금 상승이 적거나 퇴직이 가까워졌다면?

앞으로 임금이 크게 오르지 않을 것으로 예상된다면 DC형의 운용수익 기회를 비교해 볼 수 있습니다.

그러나 퇴직이 가까운 근로자는 투자손실을 회복할 시간이 부족할 수 있으므로 신중해야 합니다.

결국 DB형은 임금 상승에 따른 퇴직급여 증가를 기대할 수 있고, DC형은 투자 성과에 따라 퇴직급여가 달라진다는 점이 핵심입니다.

4. DB형에서 DC형으로 변경할 수 있을까?

퇴직연금 DB형에 가입되어 있다가 DC형으로 바꾸고 싶다면 먼저 회사의 퇴직연금규약을 확인해야 합니다.

DB형에서 DC형으로 변경하는 것은 사업장의 제도 운영방식과 관련 절차에 따라 가능 여부가 달라집니다.

근로자 개인이 원한다고 언제든지 자유롭게 변경할 수 있는 것은 아닙니다.

 

이미 근무한 기간의 퇴직급여를 어떤 기준으로 이전할 것인지도 중요한 문제입니다.

또한 DC형에서 DB형으로 다시 변경할 수 있다고 가정해서는 안 됩니다. 사업장 규약과 제도 변경 조건을 확인해야 합니다.

 

따라서 변경을 고민한다면 인사담당자나 퇴직연금사업자에게 예상 이전금액과 변경 가능 여부를 문의하는 것이 좋습니다.

퇴직 시 수령방법에도 주의해야 합니다.

 

DB형과 DC형 모두 퇴직급여는 원칙적으로 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전됩니다. 다만 만 55세 이후 퇴직 등 법정 예외가 적용될 수 있습니다.

 

IRP로 받은 퇴직급여는 일시금으로 인출하거나, 만 55세 이후 요건을 충족하면 연금으로 수령할 수 있습니다.

일시금과 연금은 세금 부담이 다르므로 퇴직하기 전에 예상 실수령액을 비교하는 것이 좋습니다.

결론

퇴직연금 DC형 및 DB형의 핵심 차이는 퇴직급여를 결정하는 방식입니다.

DB형은 퇴직 시 평균임금을 기준으로 급여를 계산하고, DC형은 회사가 납입한 부담금과 근로자의 운용손익에 따라 퇴직급여가 달라집니다.

 

임금 상승 가능성이 크다면 DB형을, 직접 투자할 계획이 있다면 DC형을 비교해 볼 수 있습니다.

다만 어느 제도가 항상 유리한 것은 아닙니다.

 

퇴직까지 남은 기간과 예상 임금 상승률, 투자 위험을 감당할 수 있는 고려하고, 제도를 변경하기 전에는 회사의 퇴직연금규약부터 확인하시기 바랍니다.

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